集团成本卡片是各核算主体开展 2026 年 9–12 月预算编制与填报的统一平台。系统自动承接集团数据底座的历史成本数据作为编制参考，各机构仅需填报人力成本与变动成本，固定成本、内部交易（固定部分）由底座自动取数带入，确保口径一致、数据可溯。

填报主体为总部机关各中心、各事业群及分子公司，由机构负责人及授权填报人完成本机构填报，权限隔离、互不可见。

• 固定成本：集团数据底座台账取数，只读
• 内部交易（固定部分）：台账取数，只读；其中集团服务费按预估销售额 × 费率自动测算（5 个费率科目联动）
• 人力成本 / 变动成本：9–12 月逐月填报

仅销售主体（兰州/西安公司事业一部、二部，天水公司，发展公司，战发-项目发展部）须按月填报预估销售额与预估毛利率（参考值由底座提供），系统自动测算：

• 毛利 = 销售额 × 毛利率
• 盈亏平衡点（销售）= 月均合计 ÷ 毛利率
• 盈亏平衡点（毛利）= 月均合计
• 预估净利 = 毛利 − 月均合计 · 净利率 = 净利 ÷ 销售额

• 人力成本按薪酬月度表预填实值，核对后调整 9–12 月
• 变动成本参考上半年月均及近 3 月月均填报；偏离月均超 ±20% 须填写说明依据（必填）
• 金额统一为元、保留两位小数；暂无数据月份显示「待填报」
• 填报当月在职人数后，人力服务费（200 元/人/月）、系统服务费（500 元/人/月）自动计入内部交易

每月 25 日前完成当月预算填报并提交。逾期未提交的机构，状态标记为「逾期」，并对填报负责人亮灯提醒；按时或提前完成不影响正常提交。

确认后点击「提交预算」，预算数据落盘至集团数据底座，生成支付额度参考基线。提交后如需调整，修改后重新提交即可，新版本覆盖旧版本、历史全程留痕。